ФНС России выпустила обновление к своим Методическим указаниям по формированию фискальных документов

 

 

 

 

Рассмотрены 2 ситуации:

 

1) Продажа товара (письмо ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12718@)

2) Продажа товара с использованием подарочной карты (письмо ФНС России от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@)

 

1. Стандартный случай (обычная продажа)1.

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» применяет данную ККТ 5 дней и каждый день открывает смену. ООО Ромашка имеет адрес электронной почты chek@romashka.ru

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2018 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары: колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с 300 г. – на сумму 300 рублей, яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. – на сумму 100 рублей. Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже был сформирован 22-й кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе и направлен клиенту в электронной форме по почте: kkt@kkt.ru (адрес электронной почты предоставлен клиентом до момента расчета).

 

 

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя3

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

22

22

+

+

1012

Дата, время

20.06.18 13:45

20.06.18 13:45

+

+

1038

Номер смены

5

5

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

может присутствовать

+

1008

Телефон или электронный адрес покупателя

kkt@kkt.ru

kkt@kkt.ru

 

+

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

Товар

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с

Колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

кг

(рекомендовано)

кг

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

0.3

 

0.3

+

+

1199

Ставка НДС

1

НДС 18% 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

300.00

300.00

+

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

Товар

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Яйцо Окское куриное С0 белое

Яйцо Окское куриное С0 белое

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Упаковка

(рекомендовано)

Упаковка

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

100.00

100.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

+

1199

Ставка НДС

2

НДС 10% 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

100.00

100.00

+

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

400.00

400.00

+

+

1031

Сумма по чеку наличными

400.00

400.00

+

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

 

может присутствовать

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

может присутствовать

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

может присутствовать

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

45.76

45.76

+

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

9.09

9.09

+

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

+

1117

Адрес электронной почты отправителя чека3

 

chek@romashka.ru

+

+

1060

 

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

может присутствовать

+

1040

Номер ФД

1221

1221

+

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

+

1077

ФПД

2907346550

2907346550

+

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

+

 

Примечание.

1 в редакции Приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@ «О внесении изменений в приложение № 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@»

2 направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных

 

3 реквизиты «наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «адрес сайта ФНС» (тег 1060), «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «номер автомата» (тег 1036), «адрес расчетов» (тег 1009), «место расчетов» (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

2. Продажа товара с использованием подарочной карты

 

I. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2018 продавец-кассир

Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Впоследствии, 25.06.2018 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар - GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly (1 штука) - на 1000 рублей. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей.

При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носителе, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.

 

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

 

1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя3

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

22

22

+

+

1012

Дата, время

20.06.18 13:45

20.06.18 13:45

+

+

1038

Номер смены

5

5

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

может присутствовать

+

 

1214

Признак способа расчета

3

АВАНС

может присутствовать

 

+

1059

1212

Признак предмета расчета

10

ПЛАТЕЖ

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Подарочная карта на сумму 1000 руб.

Подарочная карта на сумму 1000 руб.

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

+

1199

Ставка НДС4

3

НДС 18/118 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

1000.00

1000.00

+

+

1031

Сумма по чеку наличными

1000.00

1000.00

+

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

 

может присутствовать

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

может присутствовать

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

может присутствовать

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

+

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

152.54

152.54

+

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

+

1060

 

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

может присутствовать

+

1040

Номер ФД

122

122

+

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

+

 

Примечание.

1 - в редакции Приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@ «О внесении изменений в приложение № 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@»

2 - направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных

3 - реквизиты «наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «адрес сайта ФНС» (тег 1060), «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «номер автомата» (тег 1036), «адрес расчетов» (тег 1009), «место расчетов» (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации

4 - Встречаются ситуации, когда продавец получает аванс в счет предстоящей поставки партии товаров, которая включает как товары, реализация которых облагается по ставке 18%, так и товары, облагаемые по ставке 10%. При этом на момент получения аванса неизвестно, в каком соотношении будут поставлены эти товары. По какой ставке продавцу следует исчислить НДС с суммы предоплаты в таком случае?

Согласно разъяснениям Минфина России, продавец в такой ситуации может исчислить НДС по ставке 18/118, применив ее ко всей сумме предоплаты (Письмо Минфина России от 06.03.2009 № 03-07-15/39).

К аналогичному выводу пришел и Президиум ВАС РФ. При этом судьи указали, что впоследствии при отгрузке товара подавать уточненную декларацию за период, в котором поступила предоплата, нет необходимости. Ведь оснований для этого не возникает. А сумму НДС, уплаченного с аванса, можно принять к вычету в полном объеме в периоде отгрузки (Постановление Президиума ВАС РФ от 25.01.2011 № 10120/10).

 

1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 1000 руб. с оплатой ранее приобретенной подарочной карты5.

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

+

1012

Дата, время

25.06.18 12:55

25.06.18 12:55

+

+

1038

Номер смены

8

8

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

+

1009

Адрес расчетов

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

+

1187

Место расчетов

 

9 этаж

может присутствовать

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

Товар

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly

GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

+

1199

Ставка НДС

1

НДС 18% 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

1000.00

1000.00

+

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

1000.00

1000.00

 

может присутствовать

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

может присутствовать

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

может присутствовать

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

152.54

152.54

+

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

+

1060

 

Адрес сайта ФНС

 

www.nalog.ru

может присутствовать

+

1040

Номер ФД

1221

1221

+

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

+

 

Примечание.

5 формируется с учетом положений пункта 4 статьи 4 Федерального закона от ______________ № ______________

 

 

 

II. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует контрольно-кассовую технику (далее – ККТ) с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2018 продавец-кассир

Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Впоследствии, 25.06.2018 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар – Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл – на 11940 рублей. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).

При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носителе, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.

 

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

 

1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

22

22

+

+

1012

Дата, время

20.06.18 13:45

20.06.18 13:45

+

+

1038

Номер смены

5

5

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

+

1009

Адрес расчетов

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

+

1187

Место расчетов

 

9 этаж

может присутствовать

+

 

1214

Признак способа расчета

3

АВАНС

может присутствовать

 

+

1059

1212

Признак предмета расчета

10

ПЛАТЕЖ

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Подарочная карта на сумму 1000 руб.

Подарочная карта на сумму 1000 руб.

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

+

1199

Ставка НДС

3

НДС 18/118 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

1000.00

1000.00

+

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

1000.00

1000.00

+

+

1031

Сумма по чеку наличными

1000.00

1000.00

+

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

 

может присутствовать

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

может присутствовать

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

может присутствовать

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

+

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

152.54

152.54

+

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

+

1060

 

Адрес сайта ФНС

 

www.nalog.ru

может присутствовать

+

1040

Номер ФД

122

122

+

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

+

 

1.2. Описание операции – продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

+

1012

Дата, время

25.06.18 12:55

25.06.18 12:55

+

+

1038

Номер смены

8

8

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

+

1009

Адрес расчетов

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

+

1187

Место расчетов

 

9 этаж

может присутствовать

+

1059

1212

Признак предмета расчета

1

Товар

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл

Духи DIOR Miss Dior Extrait 15 мл

+

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

11940.00

11940.00

+

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

+

1199

Ставка НДС

1

НДС 18% 

+

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

11940.00

11940.00

+

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

11940.00

11940.00

+

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

+

1081

Сумма по чеку электронными

10940.00

10940.00

+

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

1000.00

1000.00

 

может присутствовать

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

может присутствовать

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

может присутствовать

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

1821.36

1821.36

+

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

+

1060

 

Адрес сайта ФНС

 

www.nalog.ru

может присутствовать

+

1040

Номер ФД

1221

1221

+

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

+

 

III. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2018 года продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Впоследствии, 25.06.2018 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар - Икра лососевая зернистая 200 г. - на 851 руб. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей, при этом по условиям магазина остаток номинала подарочной карты (сдача) не возвращается.

При продаже был сформирован девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан только на бумажном носителе, поскольку клиентом не предоставлен адрес своей электронной почты.

 

 

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

 

 1.1. Продажа подарочной карты на сумму 1000 рублей.

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.0

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

+

 

Код формы ФД

3

 

+

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

может присутствовать

+

1048

Наименование пользователя

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

+

1018

ИНН пользователя

 

1234567891

(обязательно)

+

+

1042

Номер чека за смену

22

22

+

+

1012

Дата, время

20.06.18 13:45

20.06.18 13:45

+

+

1038

Номер смены

5

5

+

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

 

ОСН (рекомендовано)

+

+

1021

Кассир